一、資產類

13

1131

應收股利

1

1001

庫存現金

14

1132

應收利息

2

1002

銀行存款

15

1201

應收代位追償款

3

1003

存放中央銀行款項

16

1211

應收分保賬款

4

1011

存放同業

17

1212

應收分保合同準備金

5

1012

其他貨幣資金

18

1221

其他應收款

6

1021

結算備付金

19

1231

壞賬準備

7

1031

存出保證金

20

1301

貼現資產

8

1101

交易性金融資產

21

1302

拆出資金

9

1111

買入返售金融資產

22

1303

貸款

10

1121

應收票據

23

1304

貸款損失準備

11

1122

應收賬款

24

1311

代理兌付證券

12

1123

預付賬款

25

1321

代理業務資產

26

1401

材料采購

60

1631

油氣資產

27

1402

在途物資

61

1632

累計折耗

28

1403

原材料

62

1701

無形資產

29

1404

材料成本差異

63

1702

累計攤銷

30

1405

庫存商品

64

1703

無形資產減值準備

31

1406

發出商品

65

1711

商譽

32

1407

商品進銷差價

66

1801

長期待攤費用

33

1408

委托加工物資

67

1811

遞延所得稅資產

34

1411

周轉材料

68

1821

獨立賬戶資產

35

1421

消耗性生物資產

69

1901

待處理財產損溢

36

1431

貴金屬

二、負債類

37

1441

抵債資產

70

2001

短期借款

38

1451

損余物資

71

2002

存入保證金

39

1461

融資租賃資產

72

2003

拆入資金

40

1471

存貨跌價準備

73

2004

向中央銀行借款

41

1501

持有至到期投資

74

2011

吸收存款

42

1502

持有至到期投資減值準備

75

2012

同業存放

43

1503

可供出售金融資產

76

2021

貼現負債

44

1511

長期股權投資

77

2101

交易性金融負債

45

1512

長期股權投資減值準備

78

2111

賣出回購金融資產款

46

1521

投資性房地產

79

2201

應付票據

47

1531

長期應收款

80

2202

應付賬款

48

1532

未實現融資收益

81

2203

預收賬款

49

1541

存出資本保證金

82

2211

應付職工薪酬

50

1601

固定資產

83

2221

應交稅費

51

1602

累計折舊

84

2231

應付利息

52

1603

固定資產減值準備

85

2232

應付股利

53

1604

在建工程

86

2241

其他應付款

54

1605

工程物資

87

2251

應付保單紅利

55

1606

固定資產清理

88

2261

應付分保賬款

56

1611

未擔保余值

89

2311

代理買賣證券款

57

1621

生產性生物資產

90

2312

代理承銷證券款

58

1622

生產性生物資產累計折舊

91

2313

代理兌付證券款

59

1623

公益性生物資產

92

2314

代理業務負債

93

2401

遞延收益

六、損益類

94

2501

長期借款

124

6001

主營業務收入

95

2502

應付債券

125

6011

利息收入

96

2601

未到期責任準備金

126

6021

手續費及傭金收入

97

2602

保險責任準備金

127

6031

保費收入

98

2611

保戶儲金

128

6041

租賃收入

99

2621

獨立賬戶負債

129

6051

其他業務收入

100

2701

長期應付款

130

6061

匯兌損益

101

2702

未確認融資費用

131

6101

公允價值變動損益

102

2711

專項應付款

132

6111

投資收益

103

2801

預計負債

133

6201

攤回保險責任準備金

104

2901

遞延所得稅負債

134

6202

攤回賠付支出

三、共同類

135

6203

攤回分保費用

105

3001

清算資金往來

136

6301

營業外收入

106

3002

貨幣兌換

137

6401

主營業務成本

107

3101

衍生工具

138

6402

其他業務成本

108

3201

套期工具

139

6403

營業稅金及附加

109

3202

被套期項目

140

6411

利息支出

四、所有者權益類

141

6421

手續費及傭金支出

110

4001

實收資本

142

6501

提取未到期責任準備金

111

4002

資本公積

143

6502

提取保險責任準備金

112

4101

盈余公積

144

6511

賠付支出

113

4102

一般風險準備

145

6521

保單紅利支出

114

4103

本年利潤

146

6531

退保金

115

4104

利潤分配

147

6541

分出保費

116

4201

庫存股

148

6542

分保費用

五、成本類

149

6601

銷售費用

117

5001

生產成本

150

6602

管理費用

118

5101

制造費用

151

6603

財務費用

119

5201

勞務成本

152

6604

勘探費用

120

5301

研發支出

153

6701

資產減值損失

121

5401

工程施工

154

6711

營業外支出

122

5402

工程結算

155

6801

所得稅費用

123

5403

機械作業

156

6901

以前年度損益調整