2021年1月19日，山西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社官網(wǎng)發(fā)布的《山西農(nóng)信召開2021年度工作會(huì)議》稱，1月18日山西省聯(lián)社以視頻會(huì)議方式召開全省農(nóng)信社2021年度工作會(huì)議，提出了“重建重塑、苦干實(shí)干”的指導(dǎo)思想，讓山西農(nóng)信社早日蹚出轉(zhuǎn)型發(fā)展新路。
對(duì)于2020年出現(xiàn)“塌方式”問題的山西農(nóng)信系統(tǒng)來說，重振士氣、重建生態(tài)、重構(gòu)機(jī)制、重樹形象、重整隊(duì)伍等都是非常必須的。那么，近年來山西農(nóng)信系統(tǒng)的薪酬?duì)顩r如何呢?本文根據(jù)數(shù)據(jù)可獲得性、完整性隨機(jī)選擇了山西的堯都農(nóng)商銀行、盂縣農(nóng)商銀行、榆次農(nóng)商銀行、長(zhǎng)子農(nóng)商銀行、運(yùn)城農(nóng)商銀行、平遙農(nóng)商銀行、清徐農(nóng)商銀行和黎都農(nóng)商銀行等8家機(jī)構(gòu)(同省經(jīng)營(yíng)情況相對(duì)較好的機(jī)構(gòu))進(jìn)行分析。
附圖一
各行員工數(shù)量
在上述8家山西省內(nèi)農(nóng)商銀行中，僅僅堯都農(nóng)商銀行、盂縣農(nóng)商銀行披露了詳細(xì)的員工總數(shù)與結(jié)構(gòu)信息;所以本文關(guān)于這2家機(jī)構(gòu)的員工數(shù)據(jù)均包括有費(fèi)用的內(nèi)退和退休等人員，測(cè)算平均薪酬數(shù)值更為精準(zhǔn)。
例如，2019年末堯都農(nóng)商銀行在崗正式員工1888人，接受勞務(wù)派遣人員100人，需要承擔(dān)費(fèi)用的退休和內(nèi)退人員109人，合計(jì)為2097人;而在2017年末和2018年末合計(jì)數(shù)分別為2088人和2139人。
需要說明的是，鑒于其他6家機(jī)構(gòu)員工數(shù)據(jù)均來自市場(chǎng)監(jiān)督部門的參保人數(shù)，并且各行近年變化相對(duì)較小，因此本文在后面測(cè)算年度平均薪酬未采用年度員工平均數(shù)量(年初數(shù)與年末數(shù)的平均值)，而直接使用了年末數(shù)據(jù)。
這8家機(jī)構(gòu)中，數(shù)量最多的堯都農(nóng)商銀行在2000人以上，其次是運(yùn)城農(nóng)商銀行在1000人以上，其他機(jī)構(gòu)員工數(shù)量在450人至800人之間(相關(guān)詳情見本文附圖二)。
附圖二
各行薪酬總額
2019年度，上述8家山西的農(nóng)商銀行薪酬總額(包括支付職工現(xiàn)金與年度應(yīng)付職工薪酬凈增額)合計(jì)12.74億元，同比增長(zhǎng)6.3%(相關(guān)詳情見本文附圖三)。其中，增幅最大的是榆次農(nóng)商銀行37.5%，主要原因在于該銀行上年基數(shù)偏小;即2018年由于凈利潤(rùn)同比下降32.8%，薪酬總額比2017年同比下降25.4%。
增幅最小的是平遙農(nóng)商銀行同比增長(zhǎng)-23.1%，主要原因在于該銀行2019年度的營(yíng)業(yè)收入同比減少而支出增加，導(dǎo)致全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額僅僅871.43萬元，比上年同期減少8080.43萬元，同比下降90.27%。進(jìn)一步分析其收入下降的深層原因，我們可以看該銀行的資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)，例如貸款方面不良率3.50%，關(guān)注率3.05%;又如投資資產(chǎn)方面2019年末違約的信托和資管等“非標(biāo)”資產(chǎn)11.4億元，占投資資產(chǎn)的14.87%。
其次增幅次較小的是長(zhǎng)治黎都農(nóng)商銀行，2019年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)9470萬元，同比增長(zhǎng)-19.73%。
通過對(duì)上述3家機(jī)構(gòu)薪酬與利潤(rùn)波動(dòng)變化的比較、尤其是平遙農(nóng)商銀行狀況的分析，可以推斷出近年來山西一些農(nóng)商銀行由于資產(chǎn)質(zhì)量劣變、資產(chǎn)收益下滑，會(huì)讓員工薪酬受到一定影響。這也符合經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)決定薪酬水平的市場(chǎng)化原則。
附圖三
薪酬總額結(jié)構(gòu)
首先，以榆次農(nóng)商銀行薪酬結(jié)構(gòu)為重點(diǎn)分析。2019年，該銀行員工的工資獎(jiǎng)金為7886.13萬元，占比64.56%，這一部分基本上是員工可以當(dāng)年拿到手的現(xiàn)金(高管人員還存在延期支付)。“五險(xiǎn)一金”合計(jì)2897.3萬元，占比23.72%，這一部分中除了補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)可以實(shí)際到個(gè)人賬戶上使用之外，其他的一般不能當(dāng)年拿到。無論是工資與獎(jiǎng)金的占比，還是“五險(xiǎn)一金”的占比，山西榆次農(nóng)商銀行的結(jié)構(gòu)與全國(guó)其他銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的相應(yīng)比例相近，算比較正常的薪酬結(jié)構(gòu)。
其中，2019年度住房公積金總額646.36萬元，占比5.29%(相關(guān)詳情見本文附圖四)，按員工數(shù)量測(cè)算人均約每月1153元，從每月人均額度和總額占比兩方面看，在銀行業(yè)中都不算高。
附圖四
其次，以平遙農(nóng)商銀行薪酬結(jié)構(gòu)進(jìn)行對(duì)比。前文中已經(jīng)提及該銀行2019年薪酬總額同比下降較多，那么從結(jié)構(gòu)上看主要是減少了什么項(xiàng)目的金額和占比呢?
2019年度平遙農(nóng)商銀行薪酬總額10820.57萬元，其中工資獎(jiǎng)金7900.1萬元，占比71.96%;但是福利(含取暖和降溫費(fèi))占比只有5.98%，“五險(xiǎn)一金”合計(jì)占比17.76%(相關(guān)詳情見本文附圖五)，后兩項(xiàng)都低于榆次農(nóng)商銀行的占比。這也意味著，2019年平遙農(nóng)商銀行實(shí)發(fā)工資看上去和之前差不多，員工感受也許不大，但是實(shí)際上由于計(jì)提其他薪酬的相對(duì)減少而使個(gè)人總收入是減少了不少。
例如，2019年該銀行住房公積金總額438.65萬元，人均每月約783元，每月金額比榆次農(nóng)商銀行的人均公積金少了約370元。
附圖五
各行平均薪酬
通過前文分析，我們可以測(cè)算出2019年上述山西農(nóng)信系統(tǒng)的8家樣本機(jī)構(gòu)的加權(quán)平均薪酬約20.05萬元，比上年增長(zhǎng)約7.15%。這樣的樣本測(cè)算數(shù)值大致是什么水平呢?我們來看三組數(shù)據(jù)。一是同期10家A股上市農(nóng)商銀行加權(quán)平均薪酬為30.78萬元(主要集中于江蘇、重慶、山東等地);二是浙江省12家樣本農(nóng)商銀行的加權(quán)平均薪酬為33.73萬元;三是6家國(guó)有大行加權(quán)平均薪酬為28.94萬元。
其中，平均薪酬最高的是盂縣農(nóng)商銀行約25.06萬元，與之對(duì)應(yīng)的是該行人均管理資產(chǎn)2259萬元、人均利潤(rùn)總額25.6萬元;最低的是運(yùn)城農(nóng)商銀行平均薪酬約12.12萬元(相關(guān)詳情見本文附圖六)，而該銀行人均管理資產(chǎn)2313.6萬元，人均利潤(rùn)總額22.9萬元。相對(duì)而言，平遙農(nóng)商銀行的平均薪酬了算高的。
運(yùn)城農(nóng)商銀行與盂縣農(nóng)商銀行二者之間，人均管理規(guī)模與盈利能力等相差不大，但是人均薪酬相差較大，主要原因在于運(yùn)城農(nóng)商銀行對(duì)費(fèi)用成本的控制更加嚴(yán)格。盡管該銀行的總資產(chǎn)規(guī)模更大、員工數(shù)量更多，但是2019年度其業(yè)務(wù)及管理費(fèi)只有2.12億元，少于同期盂縣農(nóng)商銀行的2.76億元;而且在業(yè)務(wù)與管理費(fèi)之中其員工費(fèi)用占比為57.9%，也低于后者的62.5%。
附圖六
結(jié)語(yǔ)
與國(guó)有大行、上市農(nóng)商銀行等銀行業(yè)機(jī)構(gòu)相比，上述山西的8家農(nóng)商銀行不僅平均薪酬更低，信息披露也更少，譬如他們的年度報(bào)告均沒有反映高管人員薪酬情況(無論是個(gè)人的，還是集體的)。不過，根據(jù)一般農(nóng)商銀行高管年薪為各家機(jī)構(gòu)平均薪酬的3倍左右測(cè)算，山西這8家農(nóng)商銀行的高管年薪可能約在35萬元至75萬元之間。
與其他地區(qū)的農(nóng)商銀行相比，山西部分農(nóng)商銀行全員薪酬相對(duì)偏低、脫困任務(wù)相對(duì)繁重，可能這也是今年山西省聯(lián)社年度會(huì)議提出全系統(tǒng)更要“苦干實(shí)干”的原因之一吧。
