第七節(jié) 開放式基金份額的登記

　　一、開放式基金份額登記的概念

　　開放式基金份額的登記，是指投資認(rèn)購基金份額后，由登記機(jī)構(gòu)為投資者建立基金賬戶，在投資者的基金賬戶中進(jìn)行登記，表明投資者所持有的基金份額。

　　基金登記機(jī)構(gòu)不但負(fù)責(zé)基金份額的登記工作，而且還承擔(dān)著與基金份額登記有關(guān)的份額存管、資金清算和資金交收等業(yè)務(wù)。登記機(jī)構(gòu)對確保開放式基金的健康運(yùn)作有著重要的作用。從國外的情況看，登記機(jī)構(gòu)承擔(dān)的工作包括：

　　第一，對基金份額的申購、贖回、轉(zhuǎn)換進(jìn)行確認(rèn)與登記;

　　第二，負(fù)責(zé)紅利的發(fā)放或紅利的再投資;

　　第三，根據(jù)基金申購與贖回的情況，完成與銷售機(jī)構(gòu)和托管銀行之間的資金劃撥;

　　第四，向投資者報告賬戶的業(yè)績表現(xiàn)，接受投資者的電話咨詢，郵寄基金報表、分紅通知、稅務(wù)處理資料等。

　　二、開放式基金登記機(jī)構(gòu)及其職責(zé)

　　我國《證券投資基金法》規(guī)定，開放式基金的登記業(yè)務(wù)可以由基金管理人辦理，也可以委托中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)辦理。

　　代辦登記業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)可以接受基金管理人的委托，開辦下列業(yè)務(wù)：

　　(1)建立并管理投資者基金份額賬戶;

　　(2)負(fù)責(zé)基金份額登記;

　　(3)確認(rèn)基金交易;

　　(4)代理發(fā)放紅利;

　　(5)建立并保管基金投資者名冊;

　　(6)基金合同或者登記代理協(xié)議規(guī)定的其他職責(zé)。

　　三、基金登記流程

　　基金登記過程實際上是登記機(jī)構(gòu)通過登記系統(tǒng)對基金投資者所投資基金份額及其變動的確認(rèn)、記賬的過程。

　　四、申購、贖回資金清算流程

　　基金份額申購、贖回的資金清算是根據(jù)登記機(jī)構(gòu)確認(rèn)的投資者申購、贖回數(shù)據(jù)信息進(jìn)行的。

　　由于基金申購、贖回的資金清算依據(jù)登記機(jī)構(gòu)的確認(rèn)數(shù)據(jù)進(jìn)行，資金的匯劃要落后于投資者的申購、贖回申請。為保護(hù)基金持有人的利益，有關(guān)法規(guī)明確規(guī)定，基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到投資者申購、贖回申請之日起3個工作日內(nèi)，對該申購、贖回的有效性進(jìn)行確認(rèn)。申購款應(yīng)于5日內(nèi)到達(dá)基金在銀行的存款賬戶，贖回款于7日到達(dá)投資者基金賬戶。

　　目前我國各基金申購、贖回的資金和申購款一般在T+2日內(nèi)到達(dá)基金銀行存款賬戶，贖回款于T+3日內(nèi)從基金銀行存款賬戶劃出。對于貨幣市場基金，一般T+1日從基金銀行存款賬戶劃出，最快可以劃出當(dāng)天到達(dá)投資者資金賬戶。

　　例3-17(2010年3月單選題)基金管理人應(yīng)當(dāng)于收到基金投資人贖回申請之日的( )個工作日內(nèi)，對該交易的有效性進(jìn)行確認(rèn)。

　　A.7 B.3 C.5 D.1

　　【參考答案】B