第二章　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)

　　了解并掌握健全的商業(yè)銀行公司治理包含的主要內(nèi)容和應(yīng)遵循的基本原則;

　　了解商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略的重要意義和主要內(nèi)容。

　　掌握風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的作用、主要環(huán)節(jié)和實(shí)現(xiàn)方法。

　　理解數(shù)據(jù)的分類、特性及在信息系統(tǒng)中的重要作用。

　　第一節(jié)　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境

　　一、商業(yè)銀行公司治理

　　公司治理是指控制、管理機(jī)構(gòu)的一種機(jī)制或制度安排。其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托\(zhòng)代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。

　　良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)，能夠激勵(lì)董事會(huì)和高級(jí)管理層一致地追求符?a href='http://www.llwin.cn/tag/xiantao_13617_1.html' target='_blank'>仙桃狄�袨a凸啥�利覌鼓目�?以便于實(shí)施有效的監(jiān)督。

　　通過(guò)合理的制度設(shè)計(jì)、建立分工明確的組織體系、實(shí)現(xiàn)公司權(quán)力的分配和制衡、強(qiáng)化對(duì)董事會(huì)和管理層行為的約束等來(lái)不斷改善商業(yè)銀行公司治理，將有利于商業(yè)銀行自上而下地實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，并實(shí)現(xiàn)安全運(yùn)營(yíng)。

　　我國(guó)商業(yè)銀行公司治理的要求，主要內(nèi)容包括：

　　(1)完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序。

　　(2)明確上述人員的權(quán)利義務(wù)。

　　(3)建立、健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制。

　　(4)建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度。

　　(5)建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制。

　　二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制

　　(一)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義和內(nèi)涵

　　1.定義:商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)控和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。

　　2.內(nèi)容和目標(biāo)

　　(二)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素和原則

　　1.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素

　　(1)內(nèi)部控制環(huán)境。

　　(2)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估。

　　(3)內(nèi)部控制措施。

　　(4)監(jiān)督與糾正。

　　(5)信息交流與反饋。

　　2.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則

　　商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則，具體來(lái)說(shuō)：

　　(1)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)。

　　(2)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)。

　　(3)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性。

　　(4)內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門。

　　三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化

　　(一)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化的定義和內(nèi)涵

　　風(fēng)險(xiǎn)文化又稱風(fēng)險(xiǎn)管理文化，是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中逐步形成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、哲學(xué)和價(jià)值觀，通過(guò)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及廣大員工的風(fēng)險(xiǎn)管理行為表現(xiàn)出來(lái)的一種企業(yè)文化。

　　風(fēng)險(xiǎn)文化一般由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)和制度三個(gè)層次組成，其中風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)文化的精神核心，也是風(fēng)險(xiǎn)文化中最為重要和最高層次的因素，比起知識(shí)和制度來(lái)說(shuō)，員工的行為具有更直接和長(zhǎng)效的影響力。

　　健康的風(fēng)險(xiǎn)文化以商業(yè)銀行整體文化為背景，以經(jīng)營(yíng)價(jià)值最大化為目標(biāo)，貫穿以人為本的經(jīng)營(yíng)理念，有機(jī)地融合先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理手段;始終面向不斷變化的市場(chǎng)、客戶，在與市場(chǎng)的不斷博弈中完善政策制度，與時(shí)俱進(jìn)地指導(dǎo)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐，是科學(xué)、高效、完整和可控的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂。

　　健康的風(fēng)險(xiǎn)文化至少應(yīng)包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：

　　(1)樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

　　(2)加強(qiáng)高級(jí)管理層的驅(qū)動(dòng)作用。