四、賬簿管理

　　企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，經(jīng)過制單、審核、記賬等程序后，就形成正式的會計賬簿。賬簿管理包括基本會計核算賬簿的查詢輸出，以及各種輔助賬的查詢和輸出。

　　1.基本會計核算賬簿管理

　　基本會計核算賬簿管理包括總賬、余額表、明細賬、序時賬、多欄賬的查詢及打印。

　　(1)總賬的查詢及打印

　　總賬查詢不但可以查詢各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計和月末余額，而且可以查詢所有二至六級明細科目的年初余額、各月發(fā)生額合計和月末余額等。

　　(2)明細賬的查詢及打印。明細賬查詢用于平時查詢各賬戶的明細發(fā)生情況，及按任意條件組合查詢明細賬。在查詢過程中包含未記賬憑證。

　　(3)日記賬的查詢及打印。日記賬的查詢及打印主要用于現(xiàn)金和銀行存款日記賬的查詢和打印。

　　(4)具體操作：現(xiàn)金日記賬的查詢

　　2.各種輔助核算賬簿管理

　　輔助核算賬簿管理包括客戶往來、供應商往來、個人往來、部門核算、項目核算賬簿的總賬、明細賬查詢輸出，以及部門收支分析和項目統(tǒng)計表的查詢輸出。

　　具體操作：部門總賬的查詢。

　　例題：

　　1.賬務處理系統(tǒng)中，一般情況下，各種賬目均可以在一個會計年度內(nèi)任意查詢。( )(判斷)

　　答案：√。賬務處理系統(tǒng)中，一般情況下，查詢的期間不受限制，查詢的內(nèi)容包括憑證查詢、賬簿查詢、匯總表查詢以及各種輔助項目的查詢等。

　　2.往來賬管理中，往來客戶檔案設置的主要內(nèi)容是(D)。

　　A.客戶名稱 B.客戶地址 C.客戶編碼 D.客戶編碼和名稱

　　【練習題】

　　1、 計算機賬務處理系統(tǒng)中，同類憑證要求按(B)從1開始連續(xù)編號。

　　A. 年 B.月 C.季 D.半年

　　2、 計算機賬務處理系統(tǒng)中，一般采用(A)記賬方法。

　　A. 復式記賬 B.雙式記賬 C.單式記賬 D.三欄賬

　　3、 賬務處理系統(tǒng)中，經(jīng)過審核但還沒有記賬的憑證發(fā)現(xiàn)有錯誤應該(B)。

　　A. 直接進行修改 B.取消審核后修改 C.不能修改 D.用紅字沖銷法修改

　　4、賬務處理系統(tǒng)中，實現(xiàn)登日記賬功能時，可按照用戶設定的日記賬簿格式，按(C)的先后順序逐筆登錄其經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生情況。

　　A.金額 B.借貸 C.日期 D.經(jīng)辦人

　　5、在賬務處理系統(tǒng)中，只要有憑證審核權(quán)，就可以審核(C)。

　　A.自己輸入的憑證 B.任何人輸入的憑證

　　C.自己以外的其他人輸入的憑證 D.未審核的憑證采集者退散

　　6、賬務處理系統(tǒng)中，憑證處理時賬務處理日常核算的基本功能，包括憑證的編輯錄入、修改、審核、匯總、打印等內(nèi)容。(√)

　　7、賬務處理系統(tǒng)中，各種賬簿的數(shù)據(jù)信息不能直接修改，但可以查詢和打印。(√)

　　8、賬務處理系統(tǒng)中，憑證錄入后不一定經(jīng)過審核才能進行正式匯總。(√)

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