第九章　貨幣資金

一、單項選擇題

1. 庫存現(xiàn)金清查過程中，無法查明原因的現(xiàn)金短款，經(jīng)批準應該記入（）科目。
A.管理費用
B.財務費用
C.其他應收款
D.營業(yè)外支出

2. 當發(fā)現(xiàn)有待查明原因的現(xiàn)金短缺時，應貸記（）。
A.待處理財產(chǎn)損溢
B.庫存現(xiàn)金
C.其他應收款
D.管理費用

3. 當發(fā)現(xiàn)無法查明原因的現(xiàn)金溢余時，經(jīng)批準后，借記（）。
A.待處理財產(chǎn)損溢
B.營業(yè)外收入
C.其他應收款
D.管理費用

4. 下列不屬于現(xiàn)金支付業(yè)務的原始憑證的是（）。
A.車、船票
B.付款憑證
C.工資單
D.借款收據(jù)

5. 以現(xiàn)金支付給采購人員預借的差旅費，應借記（）賬戶。
A.庫存現(xiàn)金
B.管理費用
C.材料采購
D.其他應收款

6. 按照現(xiàn)金內部控制制度的要求，下列說法不正確的是（）。
A.現(xiàn)金要實行日清月結
B.各種現(xiàn)金開支要進行審批
C.單位的庫存現(xiàn)金可以以個人名義存入銀行
D.庫存的紙幣和鑄幣應實行分類保管

7. 根據(jù)內部控制制度的要求，出納人員不可以（）。
A.登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬
B.保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券
C.保管會計檔案
D.保管空白收據(jù)、空白支票以及有關印章

8. 遠離銀行機構或交通不便的企業(yè)的庫存現(xiàn)金限額為最高不超過（）天的開支需要量。
A.5
B.10
C.15
D.20

9. 下列不屬于現(xiàn)金結算范圍的是（）。
A.職工工資、各種工資性津貼
B.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金
C.出差人員必須隨身攜帶的差旅費
D.結算起點1000元以上的大額支出

10. 關于銀行存款的序時核算，下列說法不正確的是（）。
A.應該設置銀行存款日記賬
B.應該按照業(yè)務發(fā)生的先后順序逐筆登記
C.不必每日結出余額
D.銀行存款的序時核算就是銀行存款的明細核算

11. 下列不通過“其他貨幣資金”核算的是（）。
A.存出投資款
B.信用證存款
C.信用卡存款
D.備用金

12. 銀行匯票存款通過（）科目核算。
A.銀行存款
B.其他貨幣資金
C.應付票據(jù)
D.應收票據(jù)

13. 企業(yè)到外地進行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項是（）。
A.外埠存款
B.銀行匯票
C.銀行本票
D.在途貨幣資金

14. 下列業(yè)務中屬于收入銀行存款核算的是（）。
A.從銀行提取庫存現(xiàn)金
B.從銀行取得短期借款
C.支付前欠貨款
D.銷售商品收到商業(yè)匯票一張

15. 下列結算方式中，由付款人直接委托銀行將款項支付給收款人的結算方式是（）。
A.匯兌結算方式
B.支票方式
C.銀行本票結算方式
D.銀行匯票結算方式

16. 商業(yè)匯票的付款期限一般不得超過（）。
A.1個月
B.6個月
C.10個月
D.1年

17. （）結算方式只適用于在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項的單位和個人。
A.銀行匯票
B.銀行本票
C.商業(yè)匯票
D.信用證

18. 關于銀行匯票，下列說法不正確的是（）。
A.銀行匯票由出票銀行簽發(fā)
B.銀行匯票適用于先收款后發(fā)貨或錢貨兩清的商品交易
C.銀行匯票適用于賒銷
D.單位和個人均可使用

19. 用于辦理各項專用資金的收付的賬戶是（）。
A.基本存款
B.一般存款
C.臨時存款
D.專用存款

20. （）賬戶不得辦理庫存現(xiàn)金支取。
A.基本存款
B.一般存款
C.臨時存款
D.個人銀行結算賬戶

21. 企業(yè)日常經(jīng)營活動的資金收付通過（）賬戶辦理。
A.基本存款
B.一般存款
C.臨時存款
D.專用存款

22. 銀行存款賬戶可以分為（）類。
A.2
B.3
C.4
D.5

二、多項選擇題

1. 企業(yè)進行庫存現(xiàn)金清查時發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短缺100元，應由出納員賠償。按照企業(yè)會計制度，賬務處理正確的是（）。
A.借：待處理財產(chǎn)損溢　100
　　　貸：庫存現(xiàn)金　100
B.借：其他應收款　100
　　　貸：庫存現(xiàn)金　100
C.借：營業(yè)外支出　100
　　　貸：庫存現(xiàn)金　100
D.借：其他應收款　100
　　　貸：待處理財產(chǎn)損溢　100

2. 庫存現(xiàn)金盤盈的賬務處理中，可能貸記的科目有（）。
A.管理費用
B.營業(yè)外收入
C.銷售費用
D.其他應付款

3. 屬于庫存現(xiàn)金支出的原始憑證有（）。
A.工資單
B.借款收據(jù)
C.差旅費報銷單
D.付款憑證

4. 采購員報銷差旅費涉及的賬戶有（）。
A.其他應收款
B.庫存現(xiàn)金