第四節 信貸業務到期處理

　　貸款的償還使銀行能收回已發放的貸款并獲取相應的利息收入，也為銀行發放新的貸款提供資金來源，從而形成信貸經營的良性循環。

　　一、貸款償還操作及提前還款處理

　　1.貸款償還的一般操作過程

　　(1)業務操作部門向借款人發送還本付息通知單

　　為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責任條款外，業務操作部門還應按規定時間向借款人發送還本付息通知單，督促借款人按時足額還本付息。《貸款通則》規定：銀行在短期貸款到期1個星期之前

　　中長期貸款到期1個月之前，應當向借款人發送還本付息通知單。還本付息通知單應包括的內容有：貸款項目名稱或其他標志、還本付息的日期、當前貸款余額、本次還本金額和付息金額，以及利息計算過程中涉及的利率、計息天數、計息基礎等。

　　(2)業務操作部門對逾期的貸款要及時發出催收通知單

　　借款人收到還本付息通知單后，應當及時籌備資金，按時還本付息。在還本付息日當天營業時間終了前，借款人未向銀行提交償還貸款本息的支票(人民幣)或支取憑條(外幣)的，并且其償債賬戶或其他存款賬戶中的存款余額不足以由銀行主動扣款的，該筆貸款即為逾期貸款。業務操作部門對逾期的貸款要及時發出催收通知單，做好逾期貸款的催收工作，以保證信貸資產的質量，提高貸款的收息率。

　　貸款逾期后，銀行不僅對貸款的本金計收利息，而且對應收未收的利息也要計收利息，即計復利。在催收的同時，對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應當按規定加罰利息，加罰的利率應在貸款協議中明確規定;應收未收的罰息也要計復利。對不能歸還或不能落實還本付息事宜的，應督促歸還或依法起訴。銀行則應按照國家有關規定提取準備金，并按照核銷的條件和程序核銷呆賬貸款及應收款項。

　　2.借款人提前歸還貸款的操作過程

　　提前歸還貸款(以下簡稱提前還款)指借款人希望改變貸款協議規定的還款計劃，提前償還全部或部分貸款，由借款人提出申請，經貸款行同意，縮短還款期限的行為。

　　借款人有義務按照貸款協議規定的還款計劃按時還本付息。如果借款人出于某種原因(如貸款項目效益較好)希望提前歸還貸款，應與銀行協商。由于借款人的提前還款會打亂銀行原有的資金安排，借款人應提前向銀行遞交提前還款計劃，在征得銀行的同意后，才可以提前還款。因提前還款而產生的費用應由借款人負擔。

　　借款人與銀行可以在貸款協議的提前還款條款中，約定提前還款的前提條件及必要的手續。提前還款條款可以包括以下內容：

　　①未經銀行的書面同意，借款人不得提前還款;

　　②借款人可以在貸款協議規定的最后支款日后、貸款到期日前的時間內提前還款;

　　③借款人應在提前還款日前30天或60天以書面形式向銀行遞交提前還款的申請，其中應列明借款人要求提前償還的本金金額;

　　④由借款人發出的提前還款申請應是不可撤銷的，借款人有義務據此提前還款;

　　⑤借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應等于一期分期還款的金額或應為一期分期還款的整數倍，并同時償付截至該提前還款日前一天(含該日)所發生的相應利息，以及應付的其他相應費用;

　　⑥提前還款應按貸款協議規定的還款計劃以倒序進行;

　　⑦已提前償還的部分不得要求再貸;

　　⑧對于提前償還的部分可以收取費用。

　　借款人提前還款后，銀行應將收回的資金安排新的貸款。。對于銀行轉貸款而言，國內借款人向銀行的提前還款與銀行作為借款人向國外銀行的提前還款，通常有“掛鉤”和“脫鉤”兩種業務模式。“掛鉤”即國內借款人向銀行的提前還款，是以銀行向國外貸款行提前還款為前提，同步進行。“脫鉤”即或者國內借款人向銀行提前還款，或者銀行向國外貸款行提前還款，二者不同步。例如，銀行認為過去借人資金的籌資成本過高，而目前市場利率較低，銀行可以向國外貸款行申請提前還款，并以較低的籌資成本借入新的資金，這樣銀行就可獲得更大的收益　二、貸款展期處理

　　1.貸款展期的申請

　　借款人不能按期歸還貸款時，應當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。是否展期由銀行決定。借款人申請貸款展期，應向銀行提交展期申請，其內容包括：展期理由、展期期限，以及展期后的還本、付息、付費計劃、擬采取的補救措施。如果是合資企業或股份制企業，則應提供董事會關于申請貸款展期的決議文件或其他有效的授權文件。申請保證貸款、抵押貸款、質押貸款展期的，還應當由保證人、抵押人、出質人出具同意的書面證明。已有約定的，按照約定執行。

　　2.貸款展期的審批

　　(1)分級審批制度

　　貸款展期的審批與貸款的審批一樣，實行分級審批制度。銀行應根據業努量大小、管理水平和貸款風險度確定各級分支機構的審批權限，超過審批權限的，應當報上級機構審批。

　　(2)貸款展期的擔保問題

　　貸款經批準展期后，銀行應當根據貸款種類、借款人的信用等級和抵押品、質押品、保證人等情況重新確定每一筆貸款的風險度。由于貸款的展期本身就說明借款人的還款可能出現問題，加大了貸款的風險，因此銀行在審批貸款的展期時，更應重視其擔保問題。

　　對于保證貸款的展期，銀行應重新確認保證人的擔保資格和擔保能力;借款人申請貸款展期前，必須征得保證人的同意。其擔保金額為借款人在整個貸款期內應償還的本息和費用之和，包括因貸款展期而增加的利息費用。保證合同的期限因借款人還款期限的延長而延長至全部貸款本息、費用還清日止。

　　對于抵押貸款的展期，銀行為減少貸款的風險應續簽抵押合同，應該做到以下幾點：

　　①作為抵押權人核查抵押物的賬面凈值或委托具有相關資格和專業水平的資產評估機構評估有關抵押物的重置價值，并核查其抵押率是否控制在一定的標準內。

　　②如果借款人的貸款余額與抵押財產的賬面凈值或重置價值之比超過一定限度，即抵押價值不足的，則抵押人應根據銀行的要求按現有貸款余額補充落實抵押物，重新簽訂抵押合同。

　　③抵押貸款展期后，銀行應要求借款人及時到有關部門辦理續期登記手續，使抵押合同保持合法性和有效性，否則抵押合同將失去法律效力。