第一章 商業(yè)銀行風險管理基礎

　　1.1 商業(yè)銀行風險管理的基本概念

　　1.1.1 風險與風險管理

　　1.風險、損失與收益

　　(1)風險的含義、特征

　　未來結果的不確定性、未來結果的損益性、風險事故發(fā)生及風險因素變化的可能性、風險發(fā)生具有一定的擴散型

　　(2)風險與損失

　　(3)風險與收益

　　2.風險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營

　　(1)承擔和管理風險是商業(yè)銀行的基本職能、也是商業(yè)銀行業(yè)務不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力

　　(2)風險管理能夠成為商業(yè)銀行實施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大的改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式

　　從業(yè)務指導上升到戰(zhàn)略管理，從片面追求收益上升到全面管理，從定性為主上升到定量分析為主

　　(3)風險管理為商業(yè)銀行風險定價政策提供依據(jù)，并有效管理上也銀行的業(yè)務組合

　　(4)健全的風險管理體系為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值

　　(5)提高風險管理水平不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切需求

　　兩大因素決定商業(yè)銀行的風險承受能力：資本金規(guī)模和風險管理水平

　　3.商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展

　　(1)資產(chǎn)風險管理階段

　　(2)負債風險管理階段

　　(3)資產(chǎn)負債管理階段

　　(4)全面風險管理階段

　　新巴塞爾協(xié)議中的三大約束：最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律約束等三個方面

　　全新的風險管理模式、管理體系、管理范圍、管理過程、管理方法

　　1.1.2 商業(yè)銀行風險的基本種類

　　1.信用風險——債務人或交易對手未能履行金融工具的義務或信用質量發(fā)生變化，影響金融工具的價值，從而給債權人或金融工具持有人帶來損失的風險

　　屬于非系統(tǒng)風險

　　包括違約風險、交易對手風險、信用遷移風險、信用時間風險、可歸因于信用風險結算風險

　　2.市場風險——由于市場價格波動而導致銀行表內、外頭寸遭受損失的風險

　　狹義的指股票市場風險

　　屬于系統(tǒng)風險

　　3.操作風險

　　由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)

　　內部欺詐、外部欺詐、聘用員工做法和工作場所安全性、客戶、產(chǎn)品及業(yè)務做法、實物資產(chǎn)損壞、業(yè)務中斷和系統(tǒng)失靈、交割及流程管理等7種表現(xiàn)形式

　　操作風險具有非營利性，可轉化性(可轉化成市場和信用風險)，故不好區(qū)別

　　4.流動性風險——無力為負債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的可能性

　　分為資產(chǎn)流動性風險和負債流動性風險

　　相對而言，風險產(chǎn)生的因素很多

　　5.國家風險——指經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿與金融往來中，由于別國經(jīng)濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性，簡單說，就是賺了錢，匯不回來

　　政治風險、社會風險、經(jīng)濟風險

　　發(fā)生在國際貿易中、國際貿易中的所有主體都可能遭受

　　6.聲譽風險

　　7.法律/合規(guī)風險

　　特殊的操作風險

　　8.戰(zhàn)略風險

　　1.1.3 商業(yè)銀行風險管理的主要方法

　　1.風險分散

　　2.風險對沖

　　自我對沖和市場對沖

　　3.風險轉移

　　分為保險轉移和非保險轉移

　　只能轉移非系統(tǒng)風險

　　4.風險規(guī)避

　　5.風險補償——就是對于高風險的客戶，提高金融產(chǎn)品價格

　　1.1.4 商業(yè)銀行風險與資本

　　1.資本的作用

　　(1)為銀行提供融資

　　(2)吸收和消化風險

　　(3)限制銀行過度擴張和風險承擔

　　(4)維持市場信心

　　(5)為商業(yè)銀行管理，尤其是風險管理提供最根本的驅動力

　　2.會計資本——賬面資本，即所有者權益

　　3.監(jiān)管資本與資本充足率

　　(1)監(jiān)管資本指監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應持有的同其所承擔的業(yè)務總體風險水平相匹配的資本

　　(2)巴塞爾協(xié)議

　　監(jiān)管資本分為核心資本和附屬資本

　　核心資本包括所有者權益和公開儲備，附屬資本包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合性債務工具

　　信用風險——標準法、內部評級初級法和內部評級高級法、市場風險——標準法、高級計量法、操作風險——基本指標法、標準法、高級計量法

　　整體資本充足率為8%，核心資本充足率4%

　　4.經(jīng)濟資本——商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內資產(chǎn)的非預期損失而應持有的資本金

　　會計資本應該大于經(jīng)濟資本

　　監(jiān)管資本呈現(xiàn)逐漸向經(jīng)濟資本靠攏的趨勢　1.2 商業(yè)銀行風險管理的基本架構

　　1.2.1 商業(yè)銀行風險管理環(huán)境

　　1.商業(yè)銀行公司治理——核心是在所有權、經(jīng)營權分離的情況下，為妥善解決委托-代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制

　　(1)董事會成員應稱職、應核準戰(zhàn)略目標和價值準則并監(jiān)督實施、應界定自身和高級管理層的權利及責任，并在全行實行問責制、應保持對高管層的監(jiān)督、董事會和高管層應有效發(fā)揮內部審計部門及外部審計部門及內控部門的總用、應保持薪酬政策與銀行文化及長期目標相一致、商業(yè)銀行應保持公司治理的透明度、了解銀行運營架構等八大原則

　　(2)我國做法

　　完善股東大會、董事會、監(jiān)視會、高級管理層的議事制度和決策程序

　　明確上述人員的權利義務

　　監(jiān)理健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制

　　監(jiān)理完善的信息報告和信息披露制度

　　監(jiān)理合理的薪酬制度，強化激勵約束機制

　　2.商業(yè)銀行內部控制——為實現(xiàn)經(jīng)營目標、通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制

　　(1)目標

　　確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行