出納簡答()
1、信用社出納工作的主要任務是什么?
(1)按照國家法令 、法規(guī)辦理現(xiàn)金(包括人民幣和外幣現(xiàn)金,下同)的收付、整點以及損傷票幣、大小票幣的兌換,代理各種債券的保管、發(fā)行與兌付。
(2)根據(jù)市場貨幣流通需要,調(diào)劑、調(diào)運各種票幣,做好現(xiàn)金供應和回籠工作。
(3)保管現(xiàn)金、金銀、外幣和有價單證,做好現(xiàn)金、金銀、外幣和有價單證調(diào)運的安全保衛(wèi)工作 。
(4)嚴格庫房管理,確保庫款安全。
(5)宣傳愛護人民幣,做好反假幣、反破壞人民幣的工作。
(6)做好現(xiàn)金管理工作,加強核算,減少庫存現(xiàn)金占壓,提高經(jīng)濟效益。
(7)加強柜面監(jiān)督,維護財經(jīng)紀律,揭露貪污盜竊和各種違法活動。
2、 農(nóng)村信用合作社的出納制度,實行“統(tǒng)一領導,分級管理”的原則。出納工作應做到手續(xù)嚴密,責任分明,制約嚴謹,準確及時,并堅持以下基本制度:
(1)“四雙”制度;
(2)分管制度;
(3)復核制度;
(4)“雙先”制度;
(5)登記制度;
(6)日清日結制度;
(7)交接制度;
(8)查庫制度;
(9)報告制度;
(10)達標上崗制度;
3、簡述信用社出納工作“四雙”制度的內(nèi)容:
一切現(xiàn)金的收付、保管調(diào)運業(yè)務,必須堅持“雙人臨柜,雙人管庫,雙人守庫,雙人押運”的基本規(guī)定。
(1)雙人臨柜。堅持一切現(xiàn)金收付業(yè)務,必須由兩名或兩名以上的人員辦理。做到互相復核、互相制約,手續(xù)嚴密,責任分明。
(2)雙人管庫。是指所有設置庫房的營業(yè)單位,必須選配兩名政治責任心強,業(yè)務熟練的正式職工擔任庫房管理工作。做到同進同出,相互監(jiān)督。
(3)雙人守庫。是指庫房必須由兩名或兩名以上政治素質(zhì)好,防范警惕高,防御能力強,對工作高度負責的人員看守。
(4)雙人押運。是指現(xiàn)金、有價證券的調(diào) 撥運送,必須由兩名以上專職安全保衛(wèi)人員共同押運,確保安全。
“四雙”制度是農(nóng)村信用社出納部門的一項最基本的制度,是完成出納工作任務的重要保障。各級營業(yè)單位無論在何種情況下,都必須認真地貫徹執(zhí)行。
4、簡述信用社出納工作分管制度的內(nèi)容:
錢帳分管,收付分開。凡發(fā)生一切現(xiàn)金業(yè)務的收付,由會計部門負責記賬,出納部門負責辦理現(xiàn)金及實物的收付、整點和保管。
5、什么是出納復核制度?
指一切現(xiàn)金實物的收付和交接及出納各類賬簿的記載,都要換人復核,不得一人辦理。實行柜員制的,由柜員獨立辦理一切現(xiàn)金實物的收付及各類登記簿的記載。柜員必須自我約束、自我控制、自擔風險。
6、什么 是出納“雙先”制度?
即現(xiàn)金(實物)收入,先收款后記賬,現(xiàn)金(實物)付出,先記賬后付款。
7、什么是出納日清日結制度?
每日營業(yè)終了,出納部門要辦理結賬,核對庫存現(xiàn)金和實物,與會計部門庫存現(xiàn)金和有關科目總賬余額進行核對,保證賬款、賬實相符。
8、什么是出納交接制度?
凡金銀或有價證券的出入庫、調(diào)撥、轉(zhuǎn)移以及庫房鑰匙、業(yè)務公章、槍支彈藥等重要物品換人經(jīng)管時,都必須辦理交接登記手續(xù)。凡現(xiàn)金的出庫、入庫轉(zhuǎn)移等,交接雙方要同時登記款項交接登記薄,相互核對并簽章證明。
9、出納工作柜面收付現(xiàn)金質(zhì)量要求是什么?
出納工作人員在辦理日,F(xiàn)金(實物)收付業(yè)務中,要嚴肅認真,精心操作,嚴格按照規(guī)程辦事,柜面收付現(xiàn)金(實物)要做到準、快、好。
“準”就是辦理現(xiàn)金收付工作準確無誤,不出差錯,做到賬款、賬實、賬賬三相符。
“快”就是工作效率高,做到快收、快付、快點,以減少顧客等候時間和信用社出納部門在人力、物力上的消耗,提高辦事效率。
“好”就是服務態(tài)度好,現(xiàn)金收付質(zhì)量高。
10、出納工作票幣整點質(zhì)量要求是什么?
整點票幣是出納業(yè)務的一項基本工作,現(xiàn)金整點要由二人共同操作,堅持換人復核制度。整點票幣應達到點準、挑凈、墩齊、捆緊、蓋章清楚五項質(zhì)量標準要求。
點準。即對整捆或成把(卷)的現(xiàn)金,整點時要逐張(枚)進行清點,保證點數(shù)準確。
挑凈。即整點過程中要將每把(卷)中的損傷票幣以及夾入的其它券別的票幣按照規(guī)定標準挑剔干凈,做到完整券內(nèi)不夾帶損傷券,損傷券內(nèi)不夾帶完整券。
墩齊。即對清點完畢的票幣,扎把時要墩齊,做到下側(cè)面和左側(cè)面必須整齊,扎把后露頭部分和梯形坡度不超過3毫米。
捆緊。即對扎把、打捆的票幣要牢固結實,不松勁。硬幣包裝成卷后,封口要按實,一般翻動不散卷。
蓋章清楚。即對封簽、紙條上的有關印章,必須蓋在指定位置,清晰可辯。