1月27日，遼寧省官網(wǎng)發(fā)布的《遼寧省將有效推進(jìn)省內(nèi)城市商業(yè)銀行整體改革》文章顯示，該省將充分利用市場(chǎng)資源、挖掘地方潛力，合并省內(nèi)12家相關(guān)城市商業(yè)銀行，申請(qǐng)新設(shè)組建一家省級(jí)城市商業(yè)銀行。此文引起社會(huì)各界、特別是銀行業(yè)的高度關(guān)注。
目前，遼寧省內(nèi)擁有15家城商銀行，即盛京銀行、錦州銀行、大連銀行、營(yíng)口銀行、阜新銀行、遼陽(yáng)銀行、鞍山銀行、葫蘆島銀行、朝陽(yáng)銀行、營(yíng)口沿海銀行、丹東銀行、撫順銀行、盤錦銀行、鐵嶺銀行和本溪銀行，是城商銀行數(shù)量最多的省份。當(dāng)然這15家機(jī)構(gòu)之間的資本實(shí)力、資產(chǎn)規(guī)模、服務(wù)能力和風(fēng)險(xiǎn)狀況等差異很大，后兩項(xiàng)可能也是其中12家機(jī)構(gòu)需要合并的重要原因。那么，近年來(lái)上述15家城商銀行的員工平均薪酬情況怎么樣呢?
附圖一
員工數(shù)量情況
第一，測(cè)算各行平均薪酬，首先要獲得相關(guān)時(shí)點(diǎn)的員工數(shù)量。在人力資源信息披露方面，遼寧15家城商銀行做得還算好。根據(jù)它們的年報(bào)或者官網(wǎng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，2019年末15家機(jī)構(gòu)員工數(shù)量合計(jì)為35283人(其中不包括盛京銀行、錦州銀行、大連銀行的其他12家機(jī)構(gòu)合計(jì)18578人);整體比上年末增加約3.22%。
其中，在絕對(duì)數(shù)量上，最多的是盛京銀行6219人，最少的是營(yíng)口沿海銀行571人。在年度增長(zhǎng)上，增幅最大的也是盛京銀行14.45%(比2018年末增加了785人)，但是同期該銀行總資產(chǎn)同比增長(zhǎng)只有3.66%;增幅最小的是鞍山銀行-3.89%(比上年末減少了102人)。值得一提的，2019年末鐵嶺銀行員工為1057人，比2017年末減少了48人。
第二，測(cè)算各行平均薪酬，接著需要計(jì)算“年度平均員工數(shù)量”，即某個(gè)年度的年初員工數(shù)與年末員工數(shù)的平均值。通過(guò)各行2017年末、2018年末和2019年末員工數(shù)據(jù)，我們可以計(jì)算出這15家機(jī)構(gòu)2018年和2019年的平均員工數(shù)量分別為33837人和34733人(相關(guān)詳情見(jiàn)本文附圖二)。
附圖二
薪酬總額情況
需要說(shuō)明的是，本文關(guān)于各銀行薪酬總額一般來(lái)自其各年度報(bào)告或者審計(jì)報(bào)告中的“員工費(fèi)用”科目(有的是“人工成本”科目)數(shù)據(jù);其中對(duì)職工福利費(fèi)、社保經(jīng)費(fèi)等單列的合并計(jì)入(如本溪銀行)。如果年報(bào)或者審計(jì)報(bào)告中未列出上述科目的，則采用財(cái)務(wù)報(bào)表的支付職工現(xiàn)金與應(yīng)付職工薪酬年度凈增額合計(jì)數(shù)據(jù)(如盤錦銀行)。當(dāng)財(cái)務(wù)報(bào)表全面準(zhǔn)確時(shí)，兩種方法獲得的數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)相同或者差異很小。
即使如此，由于有的機(jī)構(gòu)信息披露不夠全面，本文中關(guān)于本溪銀行2019年的薪酬總額是按照上年數(shù)100%推算，關(guān)于鐵嶺銀行2018年和2019年薪酬總額為根據(jù)其員工數(shù)量、調(diào)查月薪、高管年薪和前期營(yíng)業(yè)收入等的估算數(shù)值。此特別注明。
2019年度上述遼寧15家城商銀行薪酬總額合計(jì)約102.76億元，同比增長(zhǎng)約6.7%。其中增幅最高的是葫蘆島銀行22.37%，這與其同期凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)-41.03%形成鮮明反差，好在同期它的營(yíng)業(yè)收入還是同比增長(zhǎng)12.25%;薪酬總額增幅最低的是大連銀行-10.91%，與該銀行同期總資產(chǎn)同比增長(zhǎng)-1.30%、凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)-23.33%相對(duì)同步(相關(guān)詳情見(jiàn)本文附圖三)。
附圖三
薪酬結(jié)構(gòu)情況
首先，看一家上市城商銀行的薪酬結(jié)構(gòu)。2019年度，盛京銀行薪酬總額24.61億元。其中，工資、獎(jiǎng)金和津貼180609萬(wàn)元，占比73.38%，反映出一般員工當(dāng)期實(shí)發(fā)比例還是較高;“五險(xiǎn)一金”合計(jì)51341萬(wàn)元，占比20.86%(相關(guān)詳情見(jiàn)本文附圖四)。
值得一提的是，其住房公積金總額10319萬(wàn)元，平均每人每月1476元;同期沈陽(yáng)市住房公積金下限和上限分別每月為154元和4923.84元。
附圖四
其次，看一家非上市城商銀行的薪酬結(jié)構(gòu)。2018年度，本溪銀行薪酬總額2.05億元。其中，工資、獎(jiǎng)金等15361萬(wàn)元，占比74.76%;“五險(xiǎn)一金”合計(jì)3899萬(wàn)元，占比18.98%。
這一薪酬總額比2017年度減少2317萬(wàn)元，其中社保部分明顯增加，而職工福利費(fèi)壓縮較大，即從上年的5224萬(wàn)元減少至2018年的1000萬(wàn)元(相關(guān)詳情見(jiàn)本文附圖五)。但是該銀行2018年末員工數(shù)量卻比2017年增加了45人，可以肯定2018年員工平均薪酬將同比下降。
附圖五
平均薪酬情況
2018年和2019年，遼寧15家城商銀行加權(quán)平均薪酬分別為28.46萬(wàn)元和29.59萬(wàn)元。2019年，浙江11家城商銀行加權(quán)平均薪酬為37.19萬(wàn)元，河北5家城商銀行加權(quán)平均薪酬為21.87萬(wàn)元，同期遼寧各城商銀行薪酬水平似乎處于中等水平。
這種中等水平，主要是依靠盛京銀行、錦州銀行2家上市銀行和營(yíng)口沿海銀行拉高了加權(quán)平均薪酬的水平;2019年上述3家機(jī)構(gòu)平均薪酬分別為42.24萬(wàn)元、37.67萬(wàn)元和48.34萬(wàn)元，也是遼寧各城商銀行中薪酬水平最高的3家(相關(guān)詳情見(jiàn)本文附圖六)。
其中，營(yíng)口沿海銀行和盛京銀行薪酬高得有點(diǎn)理由，畢竟2019年度其人均凈利潤(rùn)分別高達(dá)147.79萬(wàn)元和93.33萬(wàn)元;而全行凈利潤(rùn)虧損11.10億元、人均凈利潤(rùn)虧損22.52萬(wàn)元的錦州銀行，不知道平均薪酬為何那么高。
附圖六
平均薪酬最低的5家是撫順銀行、盤錦銀行、鞍山銀行、本溪銀行和鐵嶺銀行，平均薪酬均在20萬(wàn)以下。其中，鞍山銀行、本溪銀行和鐵嶺銀行平均薪酬低得有點(diǎn)理由，因?yàn)檫@3家機(jī)構(gòu)的人均利潤(rùn)分別只有5.72萬(wàn)元、2.57萬(wàn)元和7.67萬(wàn)元(相關(guān)詳情見(jiàn)本文附圖七，其中鐵嶺銀行為2016年數(shù)據(jù))。
不過(guò)，平均薪酬低得看上去不那么合理的是盤錦銀行，2019年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)3.75億元、人均利潤(rùn)達(dá)到53.74萬(wàn)元，但是同期平均薪酬只有18.65萬(wàn)元。原因之一也許是前幾年該銀行出現(xiàn)了高管人員被“退薪”事情(相關(guān)詳情見(jiàn)后文)，之后對(duì)把全行也限薪了。
附圖七
高管薪酬情況
由于遼寧轄內(nèi)大部分城商銀行對(duì)高管薪酬信息披露不充分，所以本文無(wú)法分析全貌，僅分析其中6家機(jī)構(gòu)。第一，看兩家上市機(jī)構(gòu)。據(jù)相關(guān)年報(bào)披露，2019年盛京銀行和錦州銀行的董事長(zhǎng)年薪分別為230.6 萬(wàn)元和247.3萬(wàn)元。他們有可能是15家機(jī)構(gòu)董事長(zhǎng)中最高的兩位。
第二，看兩家披露較好機(jī)構(gòu)。2019年，營(yíng)口銀行22名關(guān)鍵管理人員合計(jì)薪酬3179萬(wàn)元，人均144.5萬(wàn)元;大連銀行24名關(guān)鍵管理人員2556.5萬(wàn)元，人均106.52萬(wàn)元。由于關(guān)鍵管理人員包括部分職工監(jiān)事、董事會(huì)秘書、各類總監(jiān)等非領(lǐng)導(dǎo)班子成員，所以實(shí)際上董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)和監(jiān)事長(zhǎng)的年薪在關(guān)鍵人員平均薪酬之上更多。
第三，看兩家由當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門公示的機(jī)構(gòu)。例如，2020年4月23日，本溪市發(fā)展和改革委員會(huì)(市金融發(fā)展局)發(fā)布的《本溪銀行2017年度國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬公示》披露，2017年度本溪銀行董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)年薪均為44.41萬(wàn)元，其他3名任期滿一年的高管人員年薪均為35.53萬(wàn)元。
再如，2019年12月17日，盤錦銀行官網(wǎng)曾發(fā)布的《2016-2018年度盤錦銀行市管干部薪酬情況公示》稱，按照盤錦市財(cái)政局關(guān)于整改超規(guī)發(fā)放薪酬工作的要求，盤錦銀行2016-2018年度6位市管干部(包括時(shí)任董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)等人)薪酬不應(yīng)高于836.46萬(wàn)元，而實(shí)際發(fā)放了1222.09萬(wàn)元，超標(biāo)準(zhǔn)385.63萬(wàn)元(后已全部退回超標(biāo)部分)。
由此可以推算出，2016年至2018年盤錦銀行主要高管人員合規(guī)的平均年薪為46.47萬(wàn)元;其中2018年董事長(zhǎng)的合規(guī)年薪約54.17萬(wàn)元，是當(dāng)時(shí)該銀行平均薪酬的2.90倍。
附圖八
結(jié)語(yǔ)
最后需要強(qiáng)調(diào)的是，由于薪酬收入上普遍存在“偏態(tài)分布”現(xiàn)象，一般銀行內(nèi)部至少有一半人拿不到平均薪酬水平;同時(shí)由于“五險(xiǎn)一金”等各種扣除項(xiàng)目，實(shí)發(fā)工資也只有名義薪酬的五成多至七成多左右。
當(dāng)然，不管內(nèi)部差異多大，從遼寧15家城商銀行的平均薪酬比較看，新員工能夠進(jìn)入相對(duì)高收入的機(jī)構(gòu)肯定會(huì)“水漲船高”。只是其中12家合并組建后，未來(lái)的4家之間平均薪酬相對(duì)差異可能會(huì)有所減小。
